stracionnyj nomer

BIK

OTCHET OB OSTATKAH SREDSTV NA SCHETAH ORGANOV VLASTI SUB¬EKTOV ROSSIJSKOJ FEDERACII, MESTNYH ORGANOV VLASTI I GOSUDARSTVENNYH VNEBYUDZHETNYH FONDOV ROSSIJSKOJ FEDERACII

po sostoyaniyu na "__" ________ 199_g.

Naimenovanie kreditnoj organizacii _______________________________

Pochtovyj adres ___________________________________________________

Forma N 904

Ezhemesyachnaya

rub.

NoNo p/p	No balansovogo scheta	Aktiv	Passiv
1	2	3	4
1	40110	X
2	40111		X
3	40201	X
4	40202	X
5	40203	X
6	40204	X
7	40205	X
8	40206	X
9	40309	X
10	40401	X
11	40402	X
12	40403	X
13	40404	X
14	40405	X
15	40406	X
16	40407	X
17	40408	X
18	40409	X
19	40410	X
20	50101		X
21	50102		X
22	50103		X
23	44101		X
24	44102		X
25	44103		X
26	44104		X
27	44105		X
28	44106		X
29	44107		X
30	44108		X
31	44201		X
32	44202		X
33	44203		X
34	44204		X
35	44205		X
36	44206		X
37	44207		X
38	44208		X
39	44209		X
40	44301		X
41	44302		X
42	44303		X
43	44304		X
44	44305		X
45	44306		X
46	44307		X
47	44308		X
48	44309		X
49	44401		X
50	44402		X
51	44403		X
52	44404		X
53	44405		X
54	44406		X
55	44407		X
56	44408		X
57	44409		X
58	45801		X
59	45802		X
60	45803		X
61	45804		X
62	50201		X
63	50202		X
64	50203		X
65	ITOGO:

Rukovoditel' (F.I.O.)

Glavnyj buhgalter (F.I.O)

Banki v svoej rabote rukovodstvuyutsya instrukciej po kassovomu ispolneniyu byudzheta. V nastoyashchee vremya dejstvuet instrukciya ot 26 noyabrya 1984 g. No 27 s uchetom vnesennyh v nee izmenenij i dopolnenij. Instrukciya dostatochnaya staraya i izmenenij v nee vneseno mnogo. Vo mnogih spravochnyh bazah dannyh vneseny daleko ne vse izmeneniya, v svyazi s chem ne rekomenduem pol'zovat'sya tekstom instrukcii, soderzhashchimsya v informacionno-poiskovyh bazah dannyh.

Otkryvaemye predpriyatiyam i organizaciyam, finansiruemym iz byudzheta, scheta na osnovanii rasporyazhenij finansovyh organov vklyuchaet v nomer licevogo scheta simvola napravleniya rashodovaniya sredstv po celevoj (vedomstvennoj) prinadlezhnosti.

Zaklyuchenie schetov byudzheta.

V konce goda Central'nyj bank Rossii i Minfin Rossii sovmestnym pis'mom opredelyayut poryadok zakrytiya byudzhetnyh kreditov. Zaklyuchitel'nymi oborotami ostatki byudzhetnyh sredstv perechislyayutsya na special'nye scheta.

Ne ispol'zovannye v techenie goda ostatki byudzhetnyh sredstv v konce goda perechislyayutsya na scheta po uchetu sredstv proshlogo goda, rashodovanie s kotoryh proizvoditsya v tekushchem godu (schet No 40112, 40113, 40114).

Tak naprimer, nevyplachennaya za proshlyj god zarplata uchityvaetsya na schete No 40112, 40113, 40114 po uchetu sredstv Federal'nogo byudzheta proshlogo goda.

V yanvare sredstva byudzheta proshlogo goda perechislyayut na scheta po uchetu byudzhetnyh sredstv, vydelennyh predpriyatiyam i organizaciyam ( scheta No 40105, 40106).

10. Uchet operacij s inostrannoj valyutoj

Valyutnoe regulirovanie.

Osushchestvlenie valyutnyh operacij reguliruetsya zakonom RF "O valyutnom regulirovanii i valyutnom kontrole".

Central'nyj bank RF:

- osushchestvlyaet valyutnoe regulirovanie, vklyuchaya operacii po pokupke i prodazhe inostrannoj valyuty; opredelyaet poryadok osushchestvleniya raschetov s inostrannymi gosudarstvami;

- organizuet i osushchestvlyaet valyutnyj kontrol' kak neposredstvenno, tak i cherez upolnomochennye banki v sootvetstvii s zakonodatel'stvom Rossijskoj Federacii.

Odnim iz osnovnyh dokumentov po valyutnomu regulirovaniyu yavlyaetsya pis'mo Gosbanka SSSR "Osnovnye polozheniya o regulirovanii valyutnyh operacij na territorii SSSR" ot 24 maya 1991 g. No 352, kotoroe primenyaetsya v chasti, ne protivorechashchej rossijskomu zakonodatel'stvu. V dannoe pis'mo Bankom Rossii vnosilis' izmeneniya i dopolneniya.

Bank mozhet sovershat' sleduyushchie operacii s inostrannoj valyutoj:

operacii po prodazhe i pokupke nalichnoj inostrannoj valyuty na vnutrennem valyutnom rynke;

vedenie valyutnyh schetov klientury;

netorgovye operacii;

ustanovlenie korrespondentskih otnoshenij s inostrannymi bankami;

operacii po mezhdunarodnym raschetam, svyazannye s eksportnymi i importnymi operaciyami;

kreditnye operacii na vnutrennem i mezhdunarodnom rynkah.

Dlya provedeniya operacij v inostrannoj valyute bank dolzhen poluchit' licenziyu Banka Rossii na sovershenie valyutnyh operacij. Valyutnye licenzii vydayutsya bankam, imeyushchim kapital svyshe 1 mln. evro v rublevom ekvivalente, a dlya general'noj licenzii - 5 mln. evro (ekyu) (1 ekyu ~ $1,13).

Licenzii na pravo sovershenie operacij v inostrannoj valyute vydavalis' Bankom Rossii sleduyushchih vidov:

general'naya;

vnutrennyaya.

Vnutrennyaya licenziya podrazdelyalas' na prostuyu i rasshirennuyu.

Bankam s vnutrennej licenziej razreshaetsya otkryvat' korrespondentskie scheta v inostrannoj valyute v bankah-rezidentah RF.

Banki s vnutrennej rasshirennoj licenziej imeyut pravo otkryvat' korrespondentskie scheta kak v bankah-rezidentah RF, tak i v inostrannyh bankah , v tom chisle scheta Loro i Nostro s "Mosnarbankom (London, Singapur) ,|jrobankom (Parizh), Ost-Vest Handel'sbankom (Frankfurt), Donau-bankom (Vena), Ist-Vest YUnajted bankom (Lyuksemburg), Russkim kommercheskim bankom (Cyurih)i v drugih bankah.

Banki s general'noj licenziej ustanavlivayut korrespondentskie otnosheniya bez ogranichenij.

Operacii, razreshennye k provedeniyu banku perechisleny v vydannoj emu licenzii.

V nastoyashchee vremya vveden novyj poryadok licenzirovaniya. V sootvetstvii s etim poryadkom osoboe vnimanie i osoboe razreshenie daetsya na rabotu so sredstvami grazhdan. Poluchiv kakuyu-libo licenziyu, kommercheskij bank mozhet obratit'sya v Centrobank s pros'boj o rasshirenii sovershaemyh bankom operacij. Takim obrazom, teoreticheski bank mozhet poluchit' razreshenie na sovershenie vseh predusmotrennyh zakonom vidov operacij.

General'naya licenziya dopolnitel'no daet pravo otkryvat' filialy za rubezhom i priobretat' akcii (doli ustavnogo kapitala) kreditnyh organizacij - nerezidentov.

Bank Rossii v svoih ukazaniyah ot 27 marta 1998 g. N 193-U raz®yasnil, chto banki imeyut pravo sovershat' sleduyushchie kapital'nye operacii v inostrannoj valyute i s cennymi bumagami v inostrannoj valyute bez polucheniya otdel'nyh razreshenij (licenzij) na provedenie valyutnyh operacij, svyazannyh s dvizheniem kapitala, vydavaemyh rezidentam na

1. Ispolnenie obyazatel'stv po vyplate inostrannoj valyuty v sootvetstvii s dogovorami poruchitel'stva, a takzhe ispolnenie regressnyh trebovanij poruchitelej.

2. Priobretenie u tret'ih lic, a takzhe ustupka tret'im licam za inostrannuyu valyutu trebovanij ispolneniya obyazatel'stv v denezhnoj forme.

3. Lizingovye operacii, predusmatrivayushchie platezhi v inostrannoj valyute.

4. Vypusk, pokupku, prodazhu, uchet, hranenie, doveritel'noe upravlenie i inye operacii s cennymi bumagami v inostrannoj valyute, v tom chisle pri osushchestvlenii deyatel'nosti v kachestve professional'nogo uchastnika rynka cennyh bumag v sootvetstvii s normativnymi aktami Banka Rossii i zakonodatel'stvom Rossijskoj Federacii.

5. Osushchestvlenie platezhej v inostrannoj valyute po operaciyam s cennymi bumagami v inostrannoj valyute i v rublyah.

6. Privlechenie denezhnyh sredstv v inostrannoj valyute v vide zajmov (kreditov) bez ogranicheniya sroka.

7. Okazanie konsul'tacionnyh i informacionnyh uslug za inostrannuyu valyutu nerezidentam nezavisimo ot sroka, proshedshego s momenta okazaniya uslugi do momenta platezha.

8. Doveritel'noe upravlenie denezhnymi sredstvami v inostrannoj valyute.

Buhgalterskij uchet

Buhgalterskij uchet operacij s inostrannoj valyutoj vedetsya v sootvetstvii s Pravilami No 61, Polozheniem ot 10 iyunya 1996 g. No 290 "O poryadke vedeniya buhgalterskogo ucheta valyutnyh operacij v kreditnyh organizaciyah", Polozheniem No 55.

Vse operacii v inostrannoj valyute otrazhayutsya v uchete po kursu CB RF na den' soversheniya operacii. V tom sluchae, esli operacii vedutsya v valyute, ne kotiruemoj Bankom Rossii , to kurs valyuty k rublyu rasschityvaetsya cherez kross-kurs.

Pod kross- kursom ponimayut sootnoshenie dvuh valyut, rasschitannoe na osnove kursa etih valyut po otnosheniyu k tret'ej valyute. V praktike dlya rascheta kross- kursa ispol'zuyut kursy valyut k dollaru SSHA. Kursy valyut dovodyatsya agentstvom Rejter.

Mnogie izdaniya (Prajm, RBK) ezhednevno publikuyut kross- kursy. Naprimer, kross- kursy 12 iyunya 1996 g. sostavlyali:

Informaciya Dow Jones Telerate (12/06/96 8:30 GMT)

	GBR	DEM	JPY	CHF
USD	1.5539	0.6583	0.9082	0.7971

Aktivy i obyazatel'stva bankov v inostrannoj valyute ezhednevno pereschityvayutsya v rubli po oficial'nomu kursu Banka Rossii.

Oficial'nyj kurs rublya k valyutam, ne kotiruemym Bankom Rossii ustanavlivaetsya ezhemesyachno s pervogo chisla i do konca mesyaca dlya celej ucheta i nalogooblozheniya. Poryadok ustanovleniya i publikacii kursov opredelen Polozheniem Banka Rossii ot 31.12.98 g. No.66-P

Inostrannaya valyuta uchityvaetsya na teh zhe balansovyh schetah, chto i operacii v rublyah.

Uchet na schetah vedetsya:

analiticheskij - v inostrannoj valyute po vidam valyut i ee rublevom ekvivalente;

sinteticheskij - v rublevom ekvivalente. Pri etom balansovye scheta vtorogo poryadka vedutsya tol'ko v rublevom ekvivalente.

Pri osushchestvlenii operacij v inostrannoj valyute , kak eto predusmotreno pis'mom Gosbanka SSSR No 368, mogut primenyat'sya blanki form Vneshekonombanka.

Pereocenka schetov v inostrannoj valyute

Poryadok pereocenki schetov v inostrannoj valyute opredelen v polozhenii ot 10 iyunya 1996 g. No 290 "O poryadke vedeniya buhgalterskogo ucheta valyutnyh operacij v kreditnyh organizaciyah".

Pod pereocenkoj ponimayut izmenenie rublevogo ekvivalenta inostrannoj valyuty v zavisimosti ot izmeneniya kursa inostrannoj valyuty k rublyu. Kurs inostrannoj valyuty k rublyu ustanavlivaetsya Central'nym bankom Rossii. Naprimer, 2 yanvarya 1996 g. rublevyj ekvivalent 100 dollarov SSHA sostavlyal 464000 rub., a 7 fevralya - 473800 rub.

Tak kak vse aktivy balansa ravny vsem ego passivam, a v balanse nekotorye scheta ne pereocenivayutsya, a aktivy i passivy v kazhdoj iz valyut mogut ne sovpadat', to voznikaet disbalans. Voznikshij disbalans otnosyat na balansovye scheta "Pereocenka sredstv v inostrannoj valyute" No 61306 (polozhitel'nye raznicy) i 61404 (otricatel'nye raznicy). V zavisimosti ot vida finansovyh operacij banki mogut otkryvat' dlya ucheta kursovyh raznic neskol'ko licevyh schetov na schetah 61306 i 61406.

V svyazi s tem, chto dohody i rashody banka v inostrannoj valyute fiksiruyutsya v uchete v ekvivalente po kursu na datu soversheniya operacii, scheta NoNo 701, 702,703, 704, 705 ne izmenyayut svoj rublevyj ekvivalent (ne pereocenivayutsya), a korrespondiruyushchie s nimi scheta vedetsya v inostrannoj valyute, voznikayushchie kursovye raznicy otnosyatsya na schet po uchetu pereocenki.

Ryad schetov, uchet po kotorym ranee velsya v inostrannoj valyute s vvodom v dejstvie Polozheniya ot 10 iyunya 1996 g. No 290 stal vestis' tol'ko v rublyah. K nim otnosyatsya scheta po uchetu neraspredelennoj pribyli (byvshie scheta NoNo 980, 981) i fondov banka (byvshie scheta NoNo 011, 012, 016, 018). Imeyushchiesya ostatki v inostrannoj valyute po ukazannym schetam s 1 iyulya 1996 g. uchityvayutsya v rublyah po oficial'nomu kursu Banka Rossii na 1 iyulya 1996 goda i dal'nejshej pereocenke ne podlezhat.

Operacii s klientami

Dlya osushchestvleniya mezhdunarodnyh raschetov bank ustanavlivaet korrespondentskie otnosheniya s drugimi bankami.

Mezhdunarodnye raschety po eksportno-importnym sdelkam sovershayutsya tol'ko cherez banki. V mezhdunarodnyh raschetah primenyayutsya sleduyushchie formy raschetov: akkreditivnaya, inkassovaya, bankovskij perevod.

Operacii po mezhdunarodnym raschetam horosho izlozheny v instrukcii Vneshtorgbanka ot 25 dekabrya 1985 g. No 1.

V svoej uchetnoj politike bank, pri raschetah v inostrannoj valyute, mozhet primenyat' metod otrazheniya operacij po korrespondentskim schetam v sootvetstvii s poluchaemymi vypiskami ot korrespondentov ili na osnovanii kreditovyh i debetovyh avizo, podtverzhdaemyh vypiskami vposledstvii.

Osnovnymi formami raschetov, primenyaemyh v mezhdunarodnoj praktike yavlyayutsya raschety platezhnymi porucheniyami (perevod), akkreditivy, inkasso, cheki.

Perevod yavlyaetsya naibolee prostoj operaciej.

Pod inkasso ponimayut operacii, kotorye banki provodyat po priemu dokumentov ot klientov dlya polucheniya platezha ili akcepta platezha, a takzhe vydachi dokumentov protiv platezha ili akcepta platezha iz drugoj strany.

Esli v inkassovoj operacii ispol'zuyutsya finansovye dokumenty (cheki, vekselya i dr.), to takuyu operaciyu nazyvayut "chistoe inkasso", esli na inkasso vystavlyayutsya (poluchayut) kommercheskie dokumenty (scheta, nakladnye i dr.), to rech' idet o dokumentarnom inkasso.

Na aktivnom schete No 91101 po debetu uchityvayutsya dokumenty rezidentov, peredannyh v bank na inkasso, no ne otoslannyh za granicu po sroku. Pri otsylke dokumentov oni spisyvayutsya v kredit scheta No91101.

Dokumenty, vystavlennye na inkasso i otoslannye za granicu uchityvayutsya na aktivnom vnebalansovom schete No 91102. Pri poluchenii denezhnyh sredstv dokumenty spisyvayutsya v kredit scheta No 91102.

Dokumenty prislannye iz-za granicy dlya akcepta i oplaty uchityvayutsya na aktivnom schete No 91103 po debetu scheta, a oplachennye ili neakceptovannye dokumenty spisyvayutsya v kredit scheta.

Pri sovershenii operacij v inostrannoj valyute v dokumentah ukazyvayut datu soversheniya denezhnyh raschetov (data valyutirovaniya).

Pod datoj valyutirovaniya ponimayut ogovorennuyu datu osushchestvleniya valyutnoj sdelki. Data valyutirovaniya ne vsegda sovpadaet s datoj zaklyucheniya sdelki. Naprimer, pri osushchestvlenii srochnyh sdelok data zaklyucheniya soglasheniya i poyavenie trebovanij i obyazatel'stv otlichaetsya ot daty raschetov postavki (zachisleniya) valyuty/rublej.

Pokupka-prodazha inostrannoj valyuty. Valyutnaya vyruchka.

Valyutnye operacii po ekonomicheskoj sushchnosti podrazdelyayutsya na tekushchie operacii i operacii, svyazannye s dvizheniem kapitala. K tekushchim operaciyam otnosyatsya torgovye operacii so srokom rascheta ne bolee 180 dnej, perevody netorgovogo haraktera (pensii, zarplata, stipendii, oplata za lechenie i turpoezdki), perevody iz Rossii i v Rossiyu procentnyh i inyh dohodov po kreditam, vkladam i dr. operaciyam. K operaciyam, svyazannym s dvizheniem kapitala otnosyatsya pokupka cennyh bumag, nominirovannyh v inostrannoj valyute, pryamye investicii, priobretenie prav sobstvennosti na zemlyu, zdaniya i dr. nedvizhimost'. Operacii, svyazannye s dvizheniem kapitala trebuyut special'nogo razresheniya Banka Rossii.

|ksportnye i importnye operacii reglamentiruyutsya instrukciyami CB RF:

No 19 ot 12 oktyabrya 1993 goda "O poryadke osushchestvleniya valyutnogo kontrolya za postupleniem v Rossijskuyu Federaciyu valyutnoj vyruchki ot eksporta tovarov", osnovnoj zadachej kotoroj yavlyaetsya obespechenie zachisleniya valyutnoj vyruchki ot eksporta tovarov eksporterami na svoi valyutnye scheta v bankah Rossijskoj Federacii v srok do 180 dnej. Vypolnenie trebovanij ukazannoj instrukcii trebuet oformleniya pasporta sdelki po eksportu tovarov.

No 30 ot 26 iyulya 1995 goda "O poryadke osushchestvleniya valyutnogo kontrolya za obosnovannost'yu platezhej v inostrannoj valyute za importiruemye tovary", v sootvetstvii s kotoroj importer obyazan obespechit' vvoz v Rossijskuyu Federaciyu tovara, ekvivalentnogo po stoimosti uplachennym za nego denezhnym sredstvam v inostrannoj valyute, a v sluchae nepostavki tovara - vozvrat sredstv, ranee perevedennyh po importnomu kontraktu inostrannoj storone ili ee prikazu, v sroki, ustanovlennye kontraktom, no ne pozdnee 180 kalendarnyh dnej s daty perevoda.

Scheta klientov v inostrannoj valyute vedutsya na passivnyh balansovyh schetah No 405-408.

Na etih zhe schetah pomimo tekushchego scheta dlya poluchatelej vyruchki v inostrannoj valyute otkryvayutsya tranzitnye valyutnye scheta. Tranzitnye scheta sluzhat dlya ucheta vyruchki v inostrannoj valyute. Na nih zachislyayutsya v polnom ob®eme vse postupleniya v inostrannoj valyute, v tom chisle i ne podlezhashchie obyazatel'noj prodazhe.

S etih schetov osushchestvlyaetsya obyazatel'naya prodazha 75 % vyruchki. Pri zachislenii vyruchki na tranzitnyj schet bank vysylaet poluchatelyu platezha izveshchenie. V techenie 7 dnej s momenta ee zachisleniya na tranzitnyj schet poluchatel' vyruchki dolzhen predstavit' v bank poruchenie na prodazhu valyuty. V sluchae, esli poluchatel' ne predstavil banku poruchenie na obyazatel'nuyu prodazhu valyuty, bank prodaet trebuemuyu summu samostoyatel'no. Ostal'naya chast' vyruchki zachislyaetsya na tekushchij schet poluchatelya.

Pri poluchenii porucheniya bank spisyvaet 75 % vyruchki na otdel'nyj licevoj schet na balansovom schete No 47405, a ostavshuyusya chast' zachislyaet na tekushchij schet klienta. Obyazatel'naya prodazha valyutnoj vyruchki osushchestvlyaetsya s 6 oktyabrya 1998 g. isklyuchitel'no na special'noj torgovoj sekcii birzhi. Bank pri etom vystupaet v kachestve agenta klientov po sdelkam na birzhe i osushchestvlyaet torgi po porucheniyu klientov. V techenie 3 dnej (vklyuchaya datu zachisleniya) bank obyazan prodat' sredstva s otdel'nogo licevogo scheta na schete No 47405 na vnutrennem rynke (na special'noj sessii valyutnoj birzhi) ili kupit' ee ot svoego imeni i za svoj schet v predelah limita valyutnoj pozicii, esli summa sostavlyaet men'she 1 birzhevogo lota. V tom zhe sluchae, esli po kakoj-libo prichine valyutnaya vyruchka ne byla prodana, to bank obyazan prodat' ee Banku Rossii po soglasovaniyu s Departamentom inostrannyh operacij.

Upolnomochennyj bank _____________ Naimenovanie yuridicheskogo lica______________

IZVESHCHENIE

OT ___________ 199_ G.

"___"___________ g. na Vash tranzitnyj valyutnyj schet No________ v nashem banke zachisleny sredstva v summe __________________________________________________________

( v valyute: ciframi i propis'yu)

Prosim do istecheniya 7 (semi) kalendarnyh dnej s ukazannoj daty zachisleniya sredstv predstavit' v nash bank poruchenie na osushchestvlenie obyazatel'noj prodazhi chasti valyutnoj vyruchki i zachislenie ostavshejsya summy na Vash tekushchij valyutnyj schet.

Obrashchaem Vashe vnimanie na to, chto obyazatel'naya prodazha valyuty proizvoditsya ot vsej summy valyutnoj vyruchki za vychetom postuplenij v inostrannoj valyute, ukazannyh v punktah 4 i 5 Instrukcii Banka Rossii "O poryadke obyazatel'noj prodazhi predpriyatiyami, uchrezhdeniyami, organizaciyami chasti valyutnoj vyruchki cherez upolnomochennye banki i provedeniya operacij na vnutrennem valyutnom rynke Rossijskoj Federacii"" No 7 ot 29 iyunya 1992 g.

Pri nepredstavlenii Vami porucheniya na osushchestvlenie obyazatel'noj prodazhi inostrannoj valyuty na vnutrennem valyutnom rynke po istechenii 7 rabochih dnej ot daty zachisleniya postuplenij v inostrannoj valyute na Vash tranzitnyj valyutnyj schet nash bank kak agent valyutnogo kontrolya osushchestvit obyazatel'nuyu prodazhu chasti valyutnoj vyruchki v sootvetstvii s punktom 14 Instrukcii Banka Rossii ot 29.06.92 No 7.

Otvetstvennoe lico

upolnomochennogo banka

M.P. Podpis'

Naimenovanie yuridicheskogo lica ______________ Upolnomochennyj bank _____________

PORUCHENIE No_______

OT __________199_ G.

NA OBYAZATELXNUYU PRODAZHU VALYUTY

__________________________________________________________________

Iz obshchej summy vyruchki ___________________________________________

(summa v valyute: ciframi i propis'yu)

prosim spisat' s nashego tranzitnogo scheta No ______________________

__________________________________________________________________

s zachisleniem na tekushchij valyutnyj schet ________________ No _________

_________________________________________________________________________

(summa v valyute:

__________________________________________________________________

ciframi i propis'yu)

__________________________________________________________________

s perechisleniem na schet No 47405 _______

____________________________________

(summa v valyute: ciframi i propis'yu)

dlya obyazatel'noj prodazhi na valyutnom rynke po kursu ____________

Rukovoditel' Podpis'

Glavnyj buhgalter Podpis'

M.P.

Dlya osushchestvleniya torgovyh i netorgovyh operacij klienty banka osushchestvlyayut perevody. Perevody osushchestvlyayutsya na osnovanii poruchenij na perevod sredstv (platezhnyh poruchenij), akkreditivov. Platezhnye dokumenty oformlyayutsya na blankah ustanovlennyh form.

Dopolnitel'no hotelos' by otmetit', chto v sootvetstvii s ukazaniyami Banka Rossii predpriyatiyam i organizaciyam razresheno bez ogranichenij i special'nogo razresheniya CB RF pokupat' inostrannuyu valyutu na territorii RF dlya oplaty komandirovochnyh rashodov. Inostrannaya valyuta dolzhna zachislyat'sya na schet v banke ne ranee chem za 10 dnej do dnya komandirovki na osnovanii zayavki organizacii s ukazaniem dat i nomerov prikazov o komandirovke. Bolee podrobno voprosy, svyazannye s komandirovochnymi v inostrannoj valyute reguliruyutsya Polozheniem o poryadke pokupki i vydachi inostrannoj valyuty dlya oplaty komandirovochnyh rashodov ot 25 iyunya 1997 g. N 62.

Vsya pokupaemaya na vnutrennem rynke inostrannaya valyuta yuridicheskimi licami-rezidentami podlezhit zachisleniyu na special'nye tranzitnye valyutnye scheta. Spectranzitnye scheta otkryvayutsya na teh zhe balansovyh schetah, chto i tekushchie scheta.

Pokupka inostrannoj valyuty na specsessii razreshaetsya tol'ko na opredelennye celi :

Dlya oplaty importnyh kontraktov;

Dlya vyplat dividendov i inyh dohodov po akciyam i dolyam v ustavnom kapitale yuridicheskih lic - rezidentov;

Dlya pogasheniya finansovyh kreditov, predostavlennyh pod garantii ingosstraha po strahovaniyu eksportnyh kreditov.

Pokupka valyuty po porucheniyu klientov dlya oplaty importa uslug, rabot, rezul'tatov intellektual'noj deyatel'nosti na special'noj torgovoj sessii v nastoyashchee vremya ne razreshaetsya.

V sluchae, esli perevody ne osushchestvleny v techenie 7 dnej, kuplennaya valyuta prodaetsya takzhe na specsessii.